.
.
Налоговые Вычеты по НДФЛ
3 -НДФЛ Заполнение НДФЛ Вычет по НДФЛ на Лечение Стандартный Вычет
Налоговые вычеты по НДФЛ
Перечень Документов на возврат НДФЛ
Налоговые Вычеты по НДФЛ бывают:
- Благотворительность и пожертвования;
- Обучение;
- Лечение;
- Негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование;
- Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии;
- Имущественный налоговый вычет при приобретении имущества;
- Имущественный налоговый вычет при продаже имущества;
На сумму налогового вычета уменьшается налоговая база по НДФЛ по ставке 13%.
Если гражданин хочет получить вычет, то необходимо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Нерезиденты не имеют права на стандартные, социальные и имущественные вычеты.
Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
НДФЛ Ставки НДФЛ 3-НДФЛ Скачать
. .
Стандартные налоговые вычеты
Стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на каждого ребенка, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя.
При этом налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не являются основаниями для получения налогового вычета в двойном размере.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Подробнее - в Письмах Минфина и ФНС N БС-2-11/13@ и N 03-04-05/8-78
Письмо ФНС от 16 февраля 2018 г. N ММВ-17-11/46
Очерёдность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения.
Стандартные вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода путем уменьшения налоговой базы.
При этом, если в отдельные месяцы налогового периода работодатель не выплачивал сотруднику доход, облагаемый НДФЛ, стандартные вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы в которых не было выплат дохода.
В случае если у одного из родителей отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению НДФЛ, передавать свое право на получение стандартного налогового вычета другому родителю он не может.
Письмо ФНС N ЕД-4-3/3228@
Документы на предоставление Стандартных вычетов
. .
Чтобы получить социальные вычеты, необходимо подать налоговую декларацию по окончании налогового периода. Деньги возвращаются по результатам её проверки.
Налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной на:
Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета
за услуги по лечению, предоставленные ему и его родителям медицинскими
учреждениями РФ в соответствии с перечнем медицинских услуг в размере
стоимости медикаментов
Письмо Минфина N 03-04-05/4997 Вычет по НДФЛ на Лечение
Перечень Документов на возврат НДФЛ
Имущественные налоговые вычеты
Для получения имущественного налогового вычета необходимо подать в налоговые органы декларацию, заявление о предоставления вычета и подтверждающие документы.
Декларация подается в налоговый орган по окончании налогового периода.
Налогоплательщик имеет право на получение имущественных вычетов в суммах, полученных от продажи имущества (в определенных пределах) или потраченных на покупку и строительство недвижимости (ст. 220 НК РФ).
Если в течение календарного года налоговый вычет не будет использован полностью, остаток можно перенести на следующий год.
В случае обращения налогоплательщика к работодателю за предоставлением имущественного налогового вычета не с первого месяца налогового периода, данный вычет предоставляется с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его предоставлением. Подробнее - Здесь
Перечень Документов на возврат НДФЛ
. .Профессиональные налоговые вычеты
ИП, нотариусы и адвокаты имеют право на
получение профессионального налогового вычета по НДФЛ в сумме
фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с
извлечением дохода от своей деятельности.
Суммы расходов ИП на уплату взносов, произведенных им в налоговом периоде, включаются в состав профессионального вычета этого налогового периода.
Письмо Минфина N 03-04-09/63484